當信任被掏空：大昌行前高級職員千萬詐騙案的啟示
一起觸目驚心的詐騙案，揭示了企業內部潛藏的巨大風險。大昌貿易行一名前高級營業代表，本應是公司業務拓展的尖兵，卻利用職務之便，精心策劃了一場持續九個月的騙局，涉及金額高達1,200萬元。這不僅是一個關於個人貪婪與背叛的故事，更是對所有企業內部監管機制的一次沉重拷問。今日，當這名前職員在法庭上承認自己的罪行，並被還柙等候下月判刑，我們不禁要深入剖析這宗案件的來龍去脈，以及從中汲取的深刻教訓。
虛假訂單的迷霧：騙局如何成形？
這宗詐騙案的主角是45歲的麥家榮，他曾是大昌貿易行有限公司的高級營業代表。根據控罪，他在2020年8月至2021年4月期間，向公司訛稱有32個客戶向公司訂購了糧油雜貨等貨品。 作為高級營業代表，麥家榮的職責正是處理客戶的訂貨單。 大昌行在接到客戶訂貨要求後，會開具發票並安排貨品的發放或交付。 麥家榮正是利用了這個流程上的信任環節。
他涉嫌輸入虛假的訂貨單，讓公司誤以為這些訂單是真實存在的，並按照這些虛假訂單發放了總值超過1,200萬元的貨品。 令人震驚的是，這些貨品並非送往虛構的客戶，而是被麥家榮私下轉售給了其他公司。 在這價值千萬元計的貨物流轉中，他最終只向大昌行繳付了約27.8萬元的貨款。 這意味著絕大部分的貨款，即數百萬元，都落入了麥家榮的囊中。
這場騙局持續了整整九個月，期間涉及32筆虛假訂單。 這不禁讓人質疑，為何如此長時間、如此多筆的異常交易未能及時被公司內部系統或監管機制發現？高級營業代表的職位賦予了他一定的權限和信任，而他正是利用了這種信任，繞過了正常的業務流程或鑽了流程上的漏洞。虛假訂單的生成、貨品的發放與實際回款的巨大差異，都應該在企業的財務和庫存系統中留下痕跡。缺乏有效的內部核查、對賬機制，或是相關人員的疏忽，都可能為這類詐騙行為提供了溫床。
信任的破裂與後續：廉署介入與法律制裁
這宗騙案最終是由廉政公署接獲貪污投訴後展開調查而揭發的。 廉署的介入，顯示這可能不僅僅是單純的商業詐騙，可能還牽涉到貪污或其他不正當行為。大昌行在廉署調查期間提供了全面協助。 這表明公司在發現問題或收到廉署通知後，積極配合了調查工作。
麥家榮被控32項欺詐罪，今日在法庭上承認了所有控罪。 認罪通常意味著被告不再對指控提出爭辯，並接受事實和法律責任。雖然具體的判刑需留待下月宣判，但詐騙涉及巨大金額和多宗犯罪行為，預計將面臨嚴峻的法律後果。被還柙等候判刑，也顯示了法院對案件嚴重性的認定。
法律的制裁是對犯罪行為應有的懲罰，但對於大昌行而言，這宗案件造成的損失和聲譽影響可能更為深遠。價值1,200萬元的貨品損失是直接的財務打擊，而內部高級職員的欺詐行為則是對公司信任體系的嚴重破壞。這宗案件也可能會促使大昌行對其內部的銷售、訂單處理、庫存管理和財務核對流程進行全面審視和加強。
從個案看普遍：企業內部監管的盲點
麥家榮的案件並非孤例。在商業社會中，利用職務之便進行詐騙的案例屢見不鮮。這些案件往往暴露出企業內部監管的盲點和漏洞。一些常見的問題包括：
- 權力過度集中： 當一個職位擁有從訂單生成、貨品發放再到回款核對等多個關鍵環節的權限時，缺乏制衡就容易滋生腐敗和欺詐。
- 內部控制薄弱： 沒有建立嚴格的審批流程、定期的內外部審計、以及有效的風險評估機制，使得異常交易難以被及時發現。
- 缺乏有效的舉報機制： 員工即使發現異常情況，可能因為害怕報復或其他原因而選擇沉默。建立匿名、安全的舉報渠道，並對舉報予以認真調查，對於及早發現問題至關重要。大昌行過去的文件顯示公司有制訂舉報政策，鼓勵員工提出關注，並列明舉報原則及程序，但這宗案件的發生可能提示其政策的執行或有效性需要進一步檢討。
- 信息系統的漏洞： 過時或設計不完善的信息系統可能無法有效追蹤和比對數據，給不法分子留下操作空間。
- 員工誠信文化的缺失： 如果企業文化不重視誠信，對違規行為容忍度高，可能會助長員工的不當行為。
這宗涉及1,200萬元的詐騙案，是一記警鐘，提醒所有企業，無論規模大小，都必須高度重視內部監管和風險控制。先進的數字化系統可以幫助企業實現更精準的數據追蹤和核對，例如大昌行近年來積極推動的數碼轉型和上雲計劃，理論上有助於提升營運效率和數據透明度，但也需要確保這些系統在設計和執行上能夠有效防範內部欺詐。
重塑信任，防範未來：企業的應對之道
面對內部詐騙的風險，企業需要採取多方面的措施來重塑信任，防範未來：
- 強化內部控制流程： 對關鍵業務流程進行梳理和優化，實行職責分離，建立雙重審批或多重簽核機制，確保任何一筆交易都能受到有效的監督和制衡。
- 加強內部審計力度： 定期或不定期地進行內部審計，對高風險領域和異常交易進行重點檢查，提高舞弊被發現的機率。
- 引入技術手段： 利用數據分析工具，對交易數據進行實時監控和異常行為模式識別，例如利用人工智能和機器學習技術，自動標記可疑交易。
- 建立健全的舉報機制： 確保員工了解舉報渠道，並對舉報人提供保護，鼓勵員工在發現不當行為時勇敢發聲。
- 加強員工培訓和誠信教育： 向員工強調誠信和合規的重要性，明確違規行為的後果，營造誠實守信的企業文化。
- 進行背景調查： 在招聘關鍵職位人員時，進行嚴格的背景調查，了解應聘者的過往經歷和誠信記錄。
大昌行這宗案件的塵埃尚未完全落定，下月的判刑將是對麥家榮行為的最終法律裁決。然而，對於大昌行以及廣大企業而言，這宗案件的警示意義將會持續存在。如何在快速發展的商業環境中，在追求效率的同時，構築起一道堅固的內部防線，抵禦來自內部的風險，是每一個企業管理者必須深思的課題。只有不斷檢視和完善內部監管體系，才能避免類似的信任危機重演，保護公司的資產和聲譽，確保企業的永續發展。
