近年來，台灣社會對於保單是否能被強制執行及扣押的議題，展開了激烈的討論。尤其在如何平衡債務人權益與債權人利益之間，成為各界熱切關注的焦點。隨著立法院於2025年6月3日三讀通過《保險法》部分修正案，全台超過百萬件遭遇強制執行的保單終於有望獲得解套。這次的修法不僅大幅提升了豁免門檻，統一了全國標準，更首次將小額終老保險納入豁免範疇，估計最多有107萬至110萬張保單能避免被扣押[1][2][3]。以下將深入解析本次修法的背景、核心內容與其對社會及金融市場的深遠影響。
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修法背景與其重要性
目前台灣法律對於債務人財產的強制執行範圍相當廣泛，涵蓋銀行存款、不動產、保險契約等多種金融及非金融資產。長久以來，保單是否該納入強制執行，引起了大量爭議。一方面，債權人為保障自身債權實現，強烈要求能夠扣押保單；但另一方面，也有人擔憂過度強制執行會嚴重損害債務人與其家庭的基本生活保障，甚至引發社會安全問題[2][3]。
根據金管會最新數據統計，2023年至2024年間，全台灣約有123萬件保單遭遇強制執行或扣押[1][2]，其中健康險與傷害險占比高達74%，約91萬件[1][3]。以上數字凸顯大量民眾因財務困境而面臨保障怖斷的嚴峻現實。
此次《保險法》修正案通過後，讓包括「健康險」、「傷害險」、「小額終老保險」及「壽險解約金低於14.7萬元」這四大類別的保單都能享有豁免資格[1][2]。此舉不但能有效減輕法院案件處理壓力，亦兼顧弱勢族群的基本經濟與生活需求，向社會展現出更具人文關懷的制度設計。
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修法重點與具體應用
– 提高並全國統一豁免門檻
本次修法最受矚目之處，是大幅提高並且統一保單強制執行的豁免門檻。此前，行政院版本曾以「三個月基本生活費乘以1.2倍」作為基準，金額約在5萬元上下，但因各地最低生活費標準不同，導致全台門檻不一。
新版則改採「六個月基本生活費乘以1.2倍」，並且制定全國一致的標準（約14.7萬元），大幅提升保護層級[2]。此改變不僅簡化了行政作業流程，降低地方差異所造成的困擾，也使更多低收入戶與經濟弱勢族群能夠確保自身的基本保障財產不被強制扣押。
– 明訂將小額終老保險納入豁免範圍
另一項引人注意的調整，是明確將「小額終老保險」納入豁免範圍。長久以來，這類商品是否應受到保護，一直存在爭議。金管會主委彭金隆解釋：「先不以小額終老的名稱明定於法條內，待條文通過後，再透過公告方式將此類商品認定為人壽保險契約範疇，以達立法目標」[3]。
換言之，只要是官方認可小額終老的壽險型產品，都能享有免於被強制執行或扣押之保障。這項政策設計回應了政府在普惠金融推動下的初衷，希望幫助中低收入者妥善規劃身後事資金來源，強化社會安全網的功能。
– 舊案清查與配套執行
關於已被法院查封的舊有保單案件，《財政委員會》同時通過附帶決議，要求司法院必須在新制度正式上路後八個月內完成全面清查。只要案件符合新版豁免條件，相關查封命令將一律撤銷，且不再追討相關款項[2][3]。
此外，為避免新修法與配套措施間出現空窗期，子辦法也將配合總統公告的時程迅速發布，確保實施細節完整且及時。例如，前述小額終老保險即屬於子辦法規範的重點對象[1]。
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對社會及金融市場影響的深入分析
以宏觀視角觀察，此次修法帶來的意義具備多重層面：
其一，保護傘範圍大幅擴大。除傳統健康及意外險外，納入小額終老保險，讓更多中低收入者、退休族群獲得保障。對於那些依賴微薄年金生活，卻又擔心身後喪葬與生活費用的族群，這無疑是一份安心的保障。
其二，司法資源負擔將明顯減輕。官方預估在新條文下，排除應予豁免的四種情形後，強制執行案件量將至少減少一半，甚至可能高達九成（依實際狀況而有差異）。如此一來，公部門能省下大量人力與物力，且可加速處理其他類型的民事糾紛案件，提升司法效率。
第三，也是非常重要的，是促進普惠金融的發展。當大眾清楚購買特定類型的人壽與健康風險管理工具不會因個人經濟困難輕易被剝奪權利，便更有意願投入資金進行長期規劃。這不僅對於消費者本身是保障，也有助於推動保險產業的健康穩健發展。
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綜合以上觀點，《新版〈臺灣地區〉〈商業性人身風險管理工具〉相關法令修正草案》已進入最終階段等待總統簽署生效。此修法兼顧各方利益，既維護債務人最基本的生存尊嚴，又促進產業永續經營的環境。展望未來，隨著各項配套措施逐步落實，相信無論是消費者還是金融業者，都能從中獲得切實利益。這也為亞太區域內類似議題的法制改革，提供了寶貴的參考範本和創新典範。
資料來源:
[1] money.udn.com
[2] www.rmim.com.tw
[5] www.jd888.com.tw
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